З 10 грудня українські банки підпишуть меморандум щодо посилення контролю за фінансовими операціями своїх клієнтів. Цей документ спрямований на обмеження сум переказів, що можна здійснити за місяць, а також на зміцнення вимог до фізичних осіб-підприємців (ФОП), високоризикових клієнтів і обмеження кількості рахунків, які можна відкривати в одному банку.
Меморандум передбачає нові ліміти на грошові перекази, що будуть суворішими за ті, які Національний банк України (НБУ) вже встановив з 1 жовтня 2024 року. Вони стосуватимуться не тільки переказів між картками, а й транзакцій, що здійснюються за реквізитами IBAN.
Які зміни очікують клієнтів банків?
Оновлені обмеження для фізичних осіб
Меморандум передбачає посилення контролю за фінансовими операціями як фізичних осіб, так і ФОП. Для фізичних осіб банки, які підписали меморандум, планують запровадити нові обмеження на грошові перекази в межах України та за кордон. Це обмеження стосуватиметься всіх рахунків клієнта, відкритих у банках-підписантах, незалежно від валюти (гривня чи іноземна валюта).
Зміни передбачають оновлення лімітів, які Національний банк України ввів з жовтня 2024 року — це обмеження на перекази з картки на картку до 150 000 грн на місяць. Але на відміну від них, нові ліміти, що передбачаються меморандумом, поширюватимуться також на перекази за реквізитами IBAN.
Ліміти за типом клієнта та рівнем ризику
Меморандум також передбачає, що нові ліміти будуть залежати від рівня ризику клієнта та наявності підтверджених джерел доходів. Для визначення того, чи є клієнт високоризиковим, банки використовуватимуть критерії, прописані у законі “Про запобігання та протидію легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом”.
До високоризикових клієнтів належать:
- особи, які зареєстровані в країнах, що не виконують міжнародні фінансові вимоги, або в офшорних зонах, у країнах-агресорах (Росія, Білорусь), а також пов’язані з ними;
- іноземні фінансові установи (окрім установ ЄС і членів FATF);
- особи, проти яких застосовані санкції.
Згідно з постановою НБУ, до високоризикових також відносяться:
- клієнти, які здійснюють операції з віртуальними активами;
- особи, яких підозрюють у відмиванні коштів або фінансуванні тероризму;
- клієнти, які, ймовірно, належать до компаній-оболонок, що займаються фіктивною діяльністю;
- особи, що здійснюють фінансові операції з резидентами країн, що порушують вимоги FATF.
Для високоризикових клієнтів, у разі відсутності підтверджених джерел доходу, банки можуть встановлювати ліміт на перекази в межах 50 000 грн на місяць.
З 1 лютого 2025 року для клієнтів, які не мають підтверджених джерел доходів, банки впровадять нові ліміти на суму грошових переказів. Спочатку ліміт становитиме 150 000 грн на місяць, а з 1 червня 2025 року ця сума буде знижена до 100 000 грн на місяць.
Цікаво, що планований початок застосування першого ліміту був перенесений на один місяць вперед. В попередніх версіях меморандуму передбачалося, що ці обмеження набудуть чинності вже з початку 2025 року.
Особливості нових лімітів
Ліміти не стосуватимуться операцій між двома рахунками одного клієнта, відкритими в одному банку, однак будуть поширюватися на перекази, здійснені за реквізитами IBAN. Це означає, що перекази між банками або на інші рахунки будуть підпадати під ці обмеження.
Як збільшити ліміт на перекази?
Розмір ліміту можна збільшити за заявою клієнта, однак це можливо лише за умови надання документального підтвердження джерела доходів. Таке підтвердження може бути подано через різні документи, зокрема:
- довідки ОК5 та ОК7 (офіційні довідки про доходи від Пенсійного фонду, доступні через “Дію”);
- податкові декларації;
- зарплатні відомості;
- підтвердження зарахувань коштів від державних органів;
- документи, що підтверджують доходи членів родини (податкові декларації, зарплатні відомості, зарахування від державних органів);
- підтвердження волонтерської діяльності;
- інші документи.
Клієнти з підтвердженими доходами: відсутність обмежень
Ці обмеження не застосовуватимуться до клієнтів, які мають підтверджені джерела доходів. Це можуть бути:
- зарплатні клієнти банків;
- волонтери;
- інші клієнти, які надали підтвердження доходів.
Для таких осіб розмір ліміту на перекази встановлюється відповідно до підтвердженого доходу. Тобто, якщо клієнт надасть документи, що підтверджують регулярні надходження на його рахунок (наприклад, зарплату або пенсію), то ліміт на перекази буде встановлено з урахуванням цих сум.
Важливість підтвердження доходів заздалегідь
Меморандум наголошує, що клієнти, які планують здійснювати перекази, що перевищують встановлений ліміт, повинні завчасно подбати про підтвердження своїх доходів.
“Клієнти, які планують здійснювати перекази понад встановлений ліміт на місяць, зобов’язані надати документальне підтвердження доходів під час встановлення ділових відносин або планування здійснення переказів”, – йдеться в документі.
За наявності підтвердження доходів, банки будуть мати можливість коригувати або скасовувати ліміти на перекази в залежності від фінансової спроможності клієнта, зокрема контролюючи суми надходжень на рахунки.
Ці зміни спрямовані на забезпечення більшої прозорості фінансових операцій та запобігання використанню банківської системи для незаконних фінансових операцій, зокрема, відмивання коштів та фінансування тероризму.
Обмеження для ФОПів: посилений фінансовий моніторинг та нові вимоги
Згідно з меморандумом, для фізичних осіб-підприємців (ФОПів) запроваджуються посилені заходи фінансового моніторингу, особливо для новостворених підприємців, які знаходяться на першій групі. Для таких ФОПів банки будуть здійснювати більш глибоке вивчення діяльності клієнта, зокрема досліджуючи:
- суть, масштаби та вид діяльності підприємця;
- тип послуг або продуктів, які він надає або отримує;
- обсяги планованих фінансових операцій.
Це дозволить банкам краще оцінити ризики, пов’язані з обслуговуванням таких клієнтів.
Для ФОПів другої та третьої груп фінансовий моніторинг буде здійснюватися на основі ризикоорієнтованого підходу кожного банку, що означає, що банки самостійно визначатимуть рівень перевірок залежно від характеру операцій підприємця.
Виявлення ризиків у діяльності ФОПів
Банки також зобов’язані вживати заходів у разі виявлення певних ризиків в операціях ФОПів. До таких ризиків відносяться:
- різке збільшення кількості операцій від різних контрагентів, що не відповідає звичній діяльності підприємця;
- нульовий залишок на рахунку ФОП на початок і кінець дня;
- нетипове збільшення кількості вхідних переказів від фізичних осіб на поточному рахунку, що вдвічі перевищує звичайні обсяги, що може вказувати на можливі зловживання;
- дроблення переказів (наприклад, круглими сумами), що може вказувати на спробу обійти законні обмеження або ухилення від сплати податків.
Об’єднання ФОПів з юридичними особами для оцінки ризиків
Ще однією важливою зміною є практику об’єднання ФОПів з юридичними особами в одну групу для кращого розуміння ризиків та забезпечення належної оцінки операцій. ФОПи можуть потрапити до групи з юридичною особою за наступними ознаками:
- спільна адреса розташування юридичної особи та ФОП;
- спільне місце реалізації товарів та послуг, наприклад, адреса магазину чи інтернет-сайт;
- спільні власники, представники, бухгалтери або інші довірені особи у ФОП та юридичної особи;
- ФОП може не мати достатніх ресурсів для ведення бізнесу без допомоги юридичної особи;
- значні фінансові надходження на рахунки ФОПа від юридичної особи;
- сплата юридичною особою послуг ФОПа, чия вартість важко оцінюється (наприклад, оренда, маркетинг, реклама);
- надання фінансової допомоги ФОПу юридичною особою;
- значний обсяг фінансових операцій через рахунки новоствореного ФОПа за короткий період (2-3 місяці), що може наближатися до ліміту доходу для вибраної групи платників податків.
Це дозволить банкам вчасно ідентифікувати випадки, коли ФОПи використовуються для дроблення бізнесу та ухилення від податків. У таких випадках банки можуть застосовувати додаткові заходи контролю для запобігання фінансовим порушенням.
Перевірка податкових ухилень та обмін інформацією
Водночас, меморандум також визнає, що протидія ухиленню від сплати податків та обмін інформацією між банками і державними установами (наприклад, податковими органами) потребує подальшого вдосконалення. Це передбачає спільну розробку відповідних заходів разом з Національним банком та урядом для посилення контролю і підвищення ефективності боротьби з фінансовими порушеннями.
