Як правильно користуватися Payoneer та Wise для отримання доходів від фрілансу: поради та юридичні аспекти

Доходи від фрілансу: чи потрібно реєструвати ФОП?

Питання реєстрації фізичної особи-підприємця (ФОП) для отримання доходів від фрілансу є актуальним для багатьох. На мою думку, реєстрація ФОП є не лише бажаною, але й корисною. Це дозволяє вести вашу діяльність офіційно, уникати податкових ризиків і забезпечувати законність джерел доходів.

Якщо ви вирішите працювати без реєстрації ФОП і отримувати кошти на особисту картку, існує низка ризиків:

Фінансовий моніторинг банків. Вашу картку можуть заблокувати, а банк вимагатиме пояснень та документів про походження коштів і сплату податків.
Нарахування податків і штрафів. Податкова може донарахувати 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), 1,5% військового збору (ВЗ) та штраф у розмірі 25% від усієї суми донарахувань.
Додаткові перевірки. Якщо ви використаєте зароблені кошти для придбання авто, нерухомості чи земельної ділянки, податкова може запитати документи про джерело коштів.

Щоб уникнути таких ситуацій, реєстрація ФОП із сплатою 5% єдиного податку здається значно безпечнішою та більш прозорою.

Використання Payoneer та Wise для доходів ФОП

На сьогоднішній день податкова служба України (ДПС) не заперечує проти використання платіжних систем Payoneer та Wise для отримання доходів від фрілансу. Однак є важлива умова: усі кошти, що надійшли на рахунок у Payoneer чи Wise, необхідно вивести на банківський рахунок ФОП в Україні до закінчення звітного податкового періоду.

Що відбувається, якщо цього не зробити?

Якщо кошти залишаться на рахунках у Payoneer чи Wise, вони будуть вважатися доходами фізичної особи і оподатковуватимуться за стандартною ставкою:

18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО);
1,5% військового збору (ВЗ).

Коли потрібно виводити кошти?

Звітним податковим періодом є квартал. Це означає, що кошти мають бути виведені на рахунок ФОП до кінця кварталу, в якому вони були отримані. У крайньому разі податкова допускає завершення операції до кінця календарного року.

Алгоритм отримання доходів через Payoneer та Wise для ФОП

Отримуємо кошти від клієнтів на рахунок у платіжній системі Payoneer чи Wise.
Виводимо ці кошти на валютний рахунок ФОП, відкритий в українському банку.
Сплачуємо 5% єдиного податку відповідно до правил ведення діяльності ФОП.

Це забезпечує прозорість, законність і повну відповідність податковому законодавству України.

Реєстрація в системі Payoneer

Реєстрація в Payoneer є дуже простою, особливо враховуючи, що зараз інтерфейс доступний українською мовою. Проте часто виникає питання, який тип акаунту обрати – «Приватна особа» чи «Компанія».

Тип акаунту: Приватна особа

Цей варіант підходить для фізичних осіб, які:

не зареєстровані як ФОП;
не планують отримувати на цей акаунт кошти, які є доходами ФОП.

Тип акаунту: Компанія

Обираючи цей тип акаунту, ви отримуєте можливість використовувати рахунок для:

доходів ФОП;
діяльності юридичної особи.

Особливості вибору типу акаунту

Українська податкова служба (ДПС) не приділяє значення типу акаунту, обраного в Payoneer, адже платіжна система не має офіційного статусу в Україні. Важливо лише дотримуватися вимог щодо оподаткування.

Однак акаунт «Компанія» відкриває такі можливості:

Персональний менеджмент. За певного рівня оборотів ви можете отримати статус ВІП і персонального менеджера.
Розширені реквізити. Окрім локальних платіжних систем (ACH, SEPA, BACS), доступні Swift-реквізити для отримання платежів.

Рекомендується обирати тип акаунту «Компанія». Врахуйте, що змінити акаунт із «Приватної особи» на «Компанія» неможливо, але ви можете створити новий акаунт для вашого ФОП.

Реєстрація в Wise (наразі існують обмеження на реєстрацію, просимо перевіряти їх наявність під час Вашої реєстрації).

Wise — це популярна платіжна система, яка дозволяє здійснювати міжнародні перекази з низькими комісіями та використовувати рахунки у різних валютах. Реєстрація в Wise доволі проста і доступна, зокрема для ФОП, які отримують доходи від іноземних замовників.

Кроки для реєстрації в Wise:

Перейдіть на сайт Wise:
Відвідайте офіційний сайт Wise або завантажте мобільний додаток.
Створіть акаунт:
- Оберіть тип акаунту: Приватний акаунт (для фізичних осіб) або Бізнес акаунт (для ФОП чи юридичних осіб).
- Введіть свою електронну адресу та створіть пароль.
Підтвердьте особу:
Wise вимагає верифікації. Вам знадобиться:
- Паспорт або інший документ, що посвідчує особу.
- Доказ адреси (наприклад, рахунок за комунальні послуги або банківська виписка).
Додайте банківський рахунок:
- Якщо ви реєструєте акаунт для ФОП, додайте ваш підприємницький рахунок (із кодом 2600) у гривні або валюті.
- Для приватних акаунтів можна додати особисту карту.
Активуйте мультивалютний рахунок:
- Отримайте дані для міжнародних платежів у різних валютах, таких як долари (USD), євро (EUR), фунти (GBP).
- Ці реквізити можна використовувати для отримання платежів від іноземних клієнтів.
Підтвердження реєстрації:
Після верифікації ви отримаєте повний доступ до свого акаунту.

Особливості використання Wise для ФОП:

Виведення коштів на рахунок ФОП. Усі доходи, отримані через Wise, мають бути переведені на рахунок ФОП до закінчення звітного періоду (кварталу), щоб уникнути подвійного оподаткування.
Контроль витрат: Wise дозволяє легко відстежувати надходження та витрати, що зручно для податкової звітності.

Переваги Wise для ФОП:

Низькі комісії за перекази.
Швидкі міжнародні транзакції.
Мультивалютний рахунок для отримання платежів у валюті клієнта.
Прозорі курси валют без прихованих зборів.

Важливо: Для використання Wise як ФОП обов’язково дотримуйтесь вимог податкового законодавства України, зокрема щодо своєчасного виведення коштів на підприємницький рахунок.

Реєстрація ФОП – платником єдиного податку

Найпростіший спосіб зареєструвати ФОП – через портал державних послуг «Дія». Для цього вам знадобиться ключ електронного підпису (ЕЦП/КЕП), який можна отримати через Приват24 або сервіс «Вчасно».

Важливі кроки:

Перевірте наявність податкової заборгованості.
Перед поданням заяви зайдіть в електронний кабінет платника податків на сайті ДПС України. Якщо у вас є заборгованість, наприклад, за податок на нерухомість чи землю, її необхідно погасити разом із пенею.
Оберіть 3 групу єдиного податку.
Тільки ця група дозволяє отримувати доходи від іноземних замовників.
Отримайте виписки.
Після реєстрації у «Дії» ви отримаєте:
- виписку про реєстрацію ФОП;
- витяг із реєстру платників єдиного податку (через електронний кабінет ДПС).
Відкрийте рахунок ФОП у банку.
Вам знадобляться рахунки у гривні та валюті (долари, євро тощо). Важливо: кошти від підприємницької діяльності можна отримувати лише на рахунок із кодом 2600, що належить до підприємницьких.

Які обрати КВЕД при реєстрації ФОП

При реєстрації фізичної особи-підприємця (ФОП) дуже важливо правильно обрати коди видів економічної діяльності (КВЕД). Вони мають відповідати послугам, які ви плануєте надавати своїм клієнтам, зокрема іноземним замовникам.

Важливо:

Перший КВЕД із цього списку вказується як основний при реєстрації через портал «Дія». Вибирайте той код, який найкраще відповідає основному напрямку вашої діяльності.

Як обрати КВЕД для інших видів діяльності?

Якщо ваша діяльність не пов’язана з IT, дизайном чи рекламою, підбір КВЕД необхідно здійснювати відповідно до конкретної галузі, у якій ви працюєте.

У разі труднощів із вибором КВЕД, зверніться за професійною консультацією або скористайтеся послугою підбору КВЕД для ФОП – платника єдиного податку.

Облік доходів від фрілансу та їх оподаткування

Виведення коштів із Payoneer та Wise

Як зазначено вище, усі кошти, отримані через Payoneer чи Wise, необхідно перевести на підприємницький рахунок у банку до закінчення звітного податкового періоду (кварталу).

Первинні документи:

Для обліку доходів достатньо одного інвойсу. У разі укладення договору із замовником, окрім інвойсу, до банку подається договір (один раз при першому надходженні коштів).

Правильне заповнення інвойсів:

Вказати Payoneer як платника:
У такому разі банк може вимагати додатковий лист із зазначенням суми, дати платежу та номера інвойсу.
Вказати реального замовника або фріланс-біржу:
У цьому випадку теж може знадобитися додатковий лист для підтвердження платежу.

Обирайте варіант, який краще підходить для вашого банку. Зазвичай другий варіант є більш прийнятним.

Облік доходів ФОП на єдиному податку (3 група)

ФОП – платники єдиного податку третьої групи мають право вести облік доходів у довільній формі. Це значно спрощує ведення звітності.

Формат обліку доходів

Для обліку доходів достатньо створити просту таблицю в Microsoft Word або Excel, де зазначаються суми доходів. Таблицю можна вести:

Щодня, із підсумком за місяць.
Раз на місяць, однією загальною сумою.

Головне – забезпечити наявність підсумкової суми доходів за кожен місяць, оскільки саме вона є обов’язковою вимогою податкової.

Яка сума включається в доходи?

До доходів ФОП включається сума, зазначена в інвойсі.

Приклад:
Якщо інвойс виставлено на $1000, але через комісії платіжних систем на рахунок надійшло лише $960, то у доходи ФОП включається саме $1000, а не фактична сума надходження.

Перерахунок доходів у гривню

Доходи, отримані в іноземній валюті, перераховуються у гривню за курсом НБУ на день їх надходження на рахунок у Payoneer чи Wise.

Джерело курсу НБУ:
Курс можна знайти на офіційному сайті НБУ або у відповідних додатках.

Оподаткування доходів

ФОП – платник єдиного податку третьої групи зобов’язаний сплачувати:

Єдиний податок: 5% від загальної суми доходів.
Єдиний соціальний внесок (ЄСВ): 22% від мінімальної заробітної плати за кожен місяць.

Особливості сплати ЄСВ під час воєнного стану:

ФОП звільнені від обов’язкової сплати ЄСВ до закінчення дії воєнного стану.
За бажанням, ЄСВ можна сплачувати добровільно для забезпечення пенсійного стажу.

Терміни сплати податків

Єдиний податок: протягом 10 днів після граничного терміну подання декларації.
ЄСВ: до 19 числа місяця, що слідує за кварталом (за всі три місяці разом).

Звітність ФОП-фрілансера

Декларація платника єдиного податку:

ФОП 3 групи зобов’язаний подавати декларацію через електронний кабінет на сайті ДПС України раз на квартал.

Терміни подання:

Протягом 40 днів після закінчення кварталу.

Додаток по ЄСВ:

Якщо ФОП сплачував ЄСВ, то разом із декларацією за 4 квартал потрібно подавати Додаток по ЄСВ.

Ключові слова:
#облік_доходів #ФОП_3_група #єдиний_податок #ЄСВ_ФОП #звітність_ФОП #фріланс_доходи, #КВЕД_для_ФОП #фріланс_доходи #Payoneer_та_Wise #податкова_Україна #підбір_КВЕД, #реєстрація_Wise #фріланс_доходи #платіжна_система_Wise #ФОП_доходи #міжнародні_перекази, #реєстрація_FOП #Payoneer_та_Wise #фріланс_доходи #єдиний_податок #податкова_Україна #рекомендації_FOП, #фріланс_доходи #Payoneer_та_Wise #реєстрація_ФОП #єдиний_податок #фінансовий_моніторинг #податкова_України #виведення_коштів