Реєстрація компанії в США: важливі аспекти в 2025 році

Для підприємців, які планують вести бізнес в США, важливими є питання реєстрації компанії та правові аспекти її діяльності. У цій статті розглянемо, коли відкриття компанії в США є доцільним та на що потрібно звернути увагу.

Що потрібно знати при відкритті компанії в США

Відкриття компанії в США — це важливий крок для українських підприємців, особливо для тих, хто працює в онлайн-секторі, на платформах, таких як Etsy, Amazon або eBay, а також займається цифровим дизайном, веброзробкою та іншими IT-напрямками.

З 1 липня 2023 року набрала чинності CRS-угода, яка забезпечує автоматичний обмін інформацією між країнами-учасницями. Це означає, що українські податкові органи тепер отримують дані про надходження коштів на іноземні картки платників податків і співставляють їх із задекларованими доходами.

Зокрема, дані по залишках на рахунках платіжних систем (Wise, Revolut, Payoneer) за станом на 31 грудня 2023 року стали доступні для Державної податкової служби України вже у вересні 2024 року. В першу чергу перевіряються рахунки, на яких виявлено дохід понад 250 тисяч доларів. Інформація по рахунках з меншими сумами буде передана податківцям у 2025 році.

Що стосується PayPal, то, оскільки ця система є американською та підпорядковується FATCA, дані по рахунках користувачів PayPal не підлягають звітуванню за CRS. Однак у разі необхідності ці дані можуть бути доступними податковим органам.

Крім того, з 1 січня 2024 року популярна платформа Etsy відмовилася від PayPal на користь Payoneer, що означає, що інформація по коштах на рахунках користувачів Payoneer також буде доступна для українських податкових органів.

Коли варто реєструвати компанію в США

Реєстрація компанії в США — це стратегічне рішення, яке має сенс у кількох випадках:

1. 1. Перевищення доходу ліміту для ФОП третьої групи в Україні (8 285 700 грн): Якщо ваш бізнес росте і доходить до цього порогу, реєстрація компанії в США може бути варіантом для ефективнішого управління фінансами та мінімізації податкового навантаження.
   2. Постійний характер бізнесу (стабільний дохід): Якщо ваш бізнес не є одноразовим чи сезонним, а постійно приносить дохід (наприклад, через онлайн-платформи на кшталт Etsy, Amazon, або продаж товарів/послуг за контрактами), це свідчить про систематичну діяльність, яка може виграти від реєстрації в США.
   3. Міжнародні операції та присутність на глобальних ринках: Якщо ваш бізнес орієнтований на міжнародний ринок, зокрема США, реєстрація компанії в Штатах дозволяє полегшити ведення бізнесу, зменшити операційні витрати та покращити імідж серед клієнтів та партнерів.
   4. Розширення бізнесу: Якщо ви плануєте масштабувати бізнес, розширити асортимент товарів чи послуг або почати працювати з новими ринками, реєстрація компанії в США може стати важливим кроком для розвитку.
   5. Низькі податкові ставки та простота ведення бізнесу: США пропонують деякі податкові переваги в певних штатах (наприклад, Делавер), де є спрощені процедури для іноземців і низькі ставки податків. Це може бути привабливо для тих, хто шукає ефективні інструменти для оптимізації податкових витрат.
   6. Підвищення довіри з боку інвесторів і партнерів: Якщо ваш бізнес прагне залучити інвестиції або працює з великими партнерами, реєстрація компанії в США може підвищити рівень довіри і полегшити залучення капіталу або підписання контрактів з міжнародними компаніями.
   7. Регулювання фінансових операцій: Відкриття компанії в США може бути корисним, якщо ваш бізнес має значні фінансові потоки через іноземні платіжні системи (PayPal, Revolut, Payoneer), і ви хочете звести до мінімуму податкові ризики або складнощі з обміном інформацією через CRS-угоду.

Для українських підприємців найзручнішою формою бізнесу в США є LLC (Limited Liability Company), оскільки вона поєднує ознаки корпорації, товариства з обмеженою відповідальністю та індивідуального підприємця. Корпорації, з огляду на складність управління, не завжди є оптимальним варіантом, особливо для тих, хто працює через онлайн-платформи з невеликим, але стабільним доходом.

Серед українців, що планують відкриття бізнесу в США, популярним є штат Делавер. Однак варто пам’ятати, що місцеве законодавство досить суворе щодо іноземців, які не мають статусу резидента США. Також можуть виникнути труднощі з відкриттям банківських рахунків. Тому в деяких випадках можна розглянути інші штати для реєстрації компанії.

Основні кроки реєстрації компанії в США:

1. 1. Вибір типу компанії:
      • Найпопулярнішим вибором для іноземних підприємців є LLC (Limited Liability Company), оскільки ця форма забезпечує обмежену відповідальність і гнучкість в управлінні.
   2. Вибір штату для реєстрації:
      • Різні штати мають різні вимоги до бізнесу, податків і зборів. Зазвичай підприємці обирають штат Делавер через лояльну податкову політику та спрощену процедуру реєстрації.
   3. Підготовка та подання статутних документів:
      • Необхідно підготувати статут компанії (Articles of Incorporation або Certificate of Formation) та подати його до державного реєстраційного органу штату.
   4. Отримання номера EIN (Employer Identification Number):
      • Для ведення бізнесу в США необхідно отримати EIN (Ідентифікаційний номер платника податків), який потрібен для податкових цілей, відкриття банківських рахунків та найму співробітників.
   5. Вибір адреси для реєстрації компанії:
      • Потрібно мати юридичну адресу в США. Це може бути адреса віртуального офісу або адреса реєстраційного агента, який забезпечить отримання пошти для компанії.
   6. Вибір керівників та учасників:
      • У більшості штатів для реєстрації LLC достатньо одного учасника та одного керівника. Для корпорацій вимоги можуть бути суворіші.
   7. Зареєструвати банківський рахунок:
      • Після реєстрації компанії необхідно відкрити банківський рахунок в США. Для цього потрібно надати EIN та документи компанії.
   8. Подання звітності та сплата податків:
      • Після реєстрації компанії потрібно подавати річні звіти та виконувати податкові зобов’язання, зокрема сплачувати податки на прибуток залежно від виду бізнесу та штату.
   9. Ведення бухгалтерії та фінансового обліку:
      • Важливо організувати систему бухгалтерії та фінансового обліку відповідно до вимог законодавства США, щоб уникнути санкцій за порушення.
   10. Забезпечення відповідності законодавству США:
       • Після реєстрації необхідно забезпечити дотримання місцевих і федеральних вимог (наприклад, закони щодо працівників, охорони здоров’я, безпеки тощо).

Обов’язки після реєстрації компанії

Після реєстрації компанії в США, резиденти України повинні:

1. 1. Подати повідомлення про контрольовану іноземну компанію (КІК) протягом 60 днів.
   2. Щорічно подавати звіт до ДПС, вказуючи інформацію про доходи на іноземні рахунки.

Якщо оборот компанії перевищує 2 млн євро, необхідно сплатити податок на скоригований прибуток.

Невиконання цих зобов’язань тягне за собою штрафи. Наприклад, за несвоєчасне подання повідомлення про КІК передбачено штраф у розмірі 930 тисяч грн, а за затримку зі звітністю — штраф 302 800 грн (звіт подається до 1 травня за минулий рік). Водночас, під час воєнного стану штрафи за порушення цих вимог тимчасово не застосовуються.

Переваги та ризики відкриття компанії в США

Відкриття компанії в США повинно бути зваженим кроком і мати економічне обґрунтування. Це може бути доцільно при регулярному отриманні доходу від бізнесу в США або при розширенні бізнесу на нові ринки.

Для малого та середнього бізнесу з періодичними продажами або наданням послуг компанія в США може стати надійною основою для розвитку та підвищення довіри до вашого бренду. Однак для початку рекомендується проконсультуватися з фахівцями з реєстрації бізнесу в США та врахувати всі можливі ризики та податкові наслідки.

Ключові слова:
#реєстрація компанії в США #відкриття бізнесу в США #реєстрація LLC #підприємці в США #оподаткування в США #бізнес для українців #зареєструвати компанію в США #фіскальні аспекти США #платіжні системи США #глобальні ринки США