Як вивести кошти з ТОВ: законні та вигідні способи

Питання законного та безпечного виведення коштів з ТОВ часто постає перед підприємцями, які тільки-но заснували компанію або розглядають зміну організаційної форми. На відміну від ФОП, засновник ТОВ не має прямого доступу до грошей компанії, тому необхідно враховувати податкові та юридичні нюанси.

Порівняння з ФОП: чому не все так просто

ФОП може вільно знімати кошти з рахунку без додаткових податків. Натомість у ТОВ кошти належать юридичній особі, а не фізичній особі-засновнику. Виведення доходу можливе лише у встановлених законом формах з обов’язковим оподаткуванням.

Популярні способи виведення грошей з ТОВ

1. Фінансова допомога

Безповоротна фінансова допомога передбачає дарування коштів фізичній особі з оплатою 18% ПДФО та 1,5% військового збору. За ст. 14.1.257 ПКУ це допустимо, але вимагає оформлення договору.

Поворотна допомога не оподатковується, якщо повернення відбудеться протягом 12 місяців. За потреби термін можна подовжити через новий договір на таку ж суму.

2. Заробітна плата

Один із законних способів, що потребує оформлення особи як працівника ТОВ. Податкове навантаження — 18% ПДФО, 1,5% військового збору, 22% ЄСВ. Якщо працівник з інвалідністю, ЄСВ може бути знижене до 8,41%.

3. Оплата ФОПу

ТОВ може укладати договори з ФОП, який після оплати знімає кошти. Але при частому використанні такого способу або якщо ФОП є працівником компанії, податкова може визнати це схемою мінімізації податків. Ризик зростає, якщо обсяг таких виплат перевищує 5% доходу або 5 млн грн.

Альтернативні методи виведення коштів

1. Дивіденди

Виплата дивідендів — найбільш прозорий спосіб. Потрібно сплатити податки: ТОВ на загальній системі — 18% податку на прибуток, ФОП — 5% ЄП. Отримувач сплачує ще 5% або 9% ПДФО і 1,5% військового збору. Виплати можливі щокварталу або раз на рік після подання звітності.

2. Купівля майна

ТОВ може придбати нерухомість, авто, техніку та інше майно без оподаткування. Власник може користуватись ним, але зобов’язаний вести облік на балансі компанії.

3. Повернення частини статутного капіталу

При переоцінці майна підприємства можливо повернути кошти засновнику. Наприклад, при зменшенні вартості активів із 1 млн грн до 100 тис грн, різниця (900 тис грн) повертається без оподаткування, оскільки вважається поверненням інвестицій, а не прибутком.

Висновок

Кожен зі способів виведення коштів із ТОВ має свої переваги та податкові особливості. Щоб уникнути проблем з податковими органами, рекомендується заздалегідь проконсультуватися з юристом або бухгалтером. Обирайте оптимальний шлях виведення доходів залежно від цілей, податкового навантаження та правових ризиків.

#виведення_коштів_з_ТОВ #фінансова_допомога #дивіденди_ТОВ #зарплата_ТОВ #виплати_ФОП #податки_на_дивіденди #виведення_доходів_з_бізнесу #юридична_допомога_ТОВ #Marzoni